Eigenkapitalquote berechnen und mit Ihrer Branche vergleichen
Die Eigenkapitalquote zeigt, wie viel des Vermögens Ihrer Firma mit eigenem Geld finanziert ist. Banken schauen bei jedem Kredit zuerst auf diese Zahl. Hier finden Sie Formel, Rechner, Richtwerte und die Werte aller Branchen laut Deutscher Bundesbank.
Kurz gesagt:
Eigenkapitalquote = Eigenkapital ÷ Bilanzsumme × 100. Banken sehen ab 30 % eine solide Finanzierung, unter 10 % gilt sie als kritisch. Über alle Branchen liegt der Median bei 34,2 %, im Hochbau bei 16,8 %, im Gesundheitswesen bei 48,1 % (Deutsche Bundesbank, Werte 2024).
Wie berechnet man die Eigenkapitalquote?
Beide Zahlen stehen in der Bilanz Ihres Jahresabschlusses:
- Eigenkapital: Passivseite, Posten „A. Eigenkapital“ (gezeichnetes Kapital, Rücklagen, Gewinn- oder Verlustvortrag, Jahresüberschuss oder -fehlbetrag).
- Bilanzsumme: die Summe der Aktivseite. Sie ist gleich der Summe der Passivseite.
Beispiel: Eine GmbH hat 180.000 € Eigenkapital bei einer Bilanzsumme von 600.000 €. 180.000 ÷ 600.000 × 100 = 30,0 %.
Rechner
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Was ist eine gute Eigenkapitalquote? Richtwerte der Banken
Als Faustregel gilt bei Banken: ab 30 % solide, zwischen 10 und 30 % ausreichend, aber mit wenig Puffer, unter 10 % kritisch. Diese Grenzen nutzt auch der Bilanz-Check für die Ampel, wenn kein Branchenvergleich gewählt ist.
Die Faustregel passt aber nicht für jede Branche. Im Hochbau liegt der Median bei 16,8 %, im Gesundheitswesen bei 48,1 %. Aussagekräftiger ist deshalb der Vergleich mit Unternehmen derselben Branche. Über alle Branchen liegt der Median bei 34,2 %: Die Hälfte der Unternehmen hat mehr, die Hälfte weniger.
Eigenkapitalquote im Branchenvergleich
So lesen Sie die Tabelle: Liegt Ihre Quote über dem Median, sind Sie besser aufgestellt als die Hälfte Ihrer Branche. Liegt sie unter dem Wert „Schwächstes Viertel“, gehören Sie zum schwächsten Viertel, liegt sie über „Bestes Viertel“, zum besten.
| Branche | Schwächstes Viertel | Median | Bestes Viertel |
|---|---|---|---|
| Alle Branchen | 13,1 % | 34,2 % | 58,4 % |
| Sozialwesen (z. B. ambulante Pflege, Kinderbetreuung) | 27,0 % | 54,6 % | 75,9 % |
| Heime und stationäre Pflege | 27,0 % | 50,7 % | 70,1 % |
| Gesundheitswesen (Arzt-, Zahnarzt-, Therapiepraxen u. a.) | 22,4 % | 48,1 % | 67,0 % |
| Erziehung und Unterricht | 17,3 % | 47,0 % | 69,5 % |
| Rechts-, Steuer- und Unternehmensberatung | 15,1 % | 38,9 % | 63,9 % |
| Großhandel | 18,7 % | 38,5 % | 61,0 % |
| Produktion und verarbeitendes Gewerbe allgemein | 16,5 % | 37,1 % | 61,5 % |
| IT-Dienstleistungen und Software | 11,4 % | 36,7 % | 60,3 % |
| Nahrungsmittel (z. B. Bäckerei, Fleischerei) | 14,4 % | 36,2 % | 59,3 % |
| Herstellung von Metallerzeugnissen | 15,0 % | 35,5 % | 59,6 % |
| Maschinenbau | 15,3 % | 33,7 % | 57,9 % |
| Immobilien (Vermietung, Verwaltung) | 8,3 % | 32,6 % | 59,0 % |
| Sonstige Dienstleistungen für Unternehmen | 10,1 % | 30,9 % | 57,3 % |
| Einzelhandel | 9,9 % | 30,8 % | 53,7 % |
| Architektur- und Ingenieurbüros | 9,4 % | 30,2 % | 57,1 % |
| Verkehr, Transport und Logistik | 10,0 % | 29,5 % | 54,2 % |
| Werbung und Marktforschung | 6,6 % | 28,9 % | 54,1 % |
| Gebäudereinigung, Hausmeisterdienste, Garten- und Landschaftsbau | 8,9 % | 27,8 % | 52,9 % |
| Personaldienstleistungen und Zeitarbeit | 8,8 % | 26,3 % | 48,7 % |
| Kfz-Handel und Kfz-Werkstätten | 10,2 % | 25,1 % | 46,2 % |
| Bauinstallation und Ausbau (Elektro, Sanitär, Heizung, Maler u. a.) | 8,9 % | 25,0 % | 48,3 % |
| Gastgewerbe (Hotels, Gastronomie) | 1,7 % | 23,9 % | 49,7 % |
| Bau: Tiefbau | 8,4 % | 22,0 % | 42,5 % |
| Bau: Hochbau | 5,4 % | 16,8 % | 34,9 % |
Quelle: Deutsche Bundesbank, Jahresabschlussstatistik (Verhältniszahlen – vorläufig), Mai 2026, Quartilswerte 2024, alle Rechtsformen, alle Größenklassen. Die Bundesbank rechnet mit „Eigenmitteln“ (Eigenkapital zuzüglich eines Teils der Sonderposten mit Rücklageanteil); bei den meisten GmbHs ist das dasselbe wie das Eigenkapital. Sortiert nach Median.
Nach Unternehmensgröße
| Größe (alle Branchen) | Schwächstes Viertel | Median | Bestes Viertel |
|---|---|---|---|
| Umsatz unter 2 Mio. € | 7,3 % | 32,2 % | 60,7 % |
| Umsatz 2 bis 10 Mio. € | 12,7 % | 33,6 % | 58,7 % |
| Umsatz 10 bis 50 Mio. € | 16,0 % | 36,5 % | 59,5 % |
| Umsatz ab 50 Mio. € | 16,0 % | 33,6 % | 53,9 % |
Quelle wie oben, alle Wirtschaftszweige, Größenklassen nach Umsatz.
Der Bilanz-Check liest Ihre Eigenkapitalquote direkt aus dem DATEV-Jahresabschluss, ordnet sie in Ihre Branche und Größenklasse ein und vergleicht sie mit dem Vorjahr. Dazu kommen 18 weitere Kennzahlen wie Liquiditätsgrad, Anlagendeckung und Umsatzrendite, jeweils mit Ampel und der Rechnung mit Ihren Zahlen. Die Vorschau ist kostenlos, der Bericht kostet ab 29 €, ohne Abo.
Kostenlose Vorschau startenWann die Eigenkapitalquote negativ ist
Haben Verluste das gesamte Eigenkapital aufgezehrt, weist die Bilanz das Eigenkapital mit 0 € aus und zeigt auf der Aktivseite einen „nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag“. Wirtschaftlich ist das Eigenkapital dann negativ, in Höhe dieses Fehlbetrags. Man spricht von bilanzieller Überschuldung. Sie ist nicht automatisch eine Insolvenz, aber ein Warnsignal: Banken und Geschäftspartner werden genau nachfragen. Lassen Sie die Lage mit Ihrer Steuerberatung prüfen.
Wie sich die Eigenkapitalquote verbessern lässt
- Gewinne in der Firma lassen statt sie auszuschütten. Das ist der häufigste Weg.
- Bilanzsumme verkleinern: Forderungen schneller einziehen, Vorräte abbauen, nicht benötigte liquide Mittel zum Tilgen von Krediten nutzen. Bei gleichem Eigenkapital steigt dann die Quote.
- Gesellschafterdarlehen mit Rangrücktritt: Viele Banken rechnen sie beim Rating dem wirtschaftlichen Eigenkapital zu, obwohl sie in der Bilanz als Verbindlichkeit stehen. Fragen Sie Ihre Bank, wie sie das handhabt.
- Kapitalerhöhung oder Einlage in die Kapitalrücklage durch die Gesellschafter.
Welcher Weg passt, hängt von Ihrer Firma ab. Sprechen Sie mit Ihrer Steuerberatung, bevor Sie etwas ändern.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Eigenkapitalquote und Verschuldungsgrad?
Beide beschreiben dasselbe Verhältnis aus zwei Richtungen. Die Eigenkapitalquote teilt das Eigenkapital durch die Bilanzsumme. Der Verschuldungsgrad teilt das Fremdkapital (Rückstellungen und Verbindlichkeiten) durch das Eigenkapital. Eine Eigenkapitalquote von 30 % entspricht ungefähr einem Verschuldungsgrad von 2,3.
Welche Eigenkapitalquote erwartet die Bank?
Eine feste Grenze gibt es nicht. Viele Banken sehen ab etwa 30 % keinen Handlungsbedarf, prüfen aber immer im Vergleich zur Branche und zusammen mit Ertrag, Liquidität und Kapitaldienstfähigkeit. Eine niedrige Quote lässt sich mit guter Ertragslage teilweise ausgleichen.
Ist eine sehr hohe Eigenkapitalquote immer gut?
Für die Sicherheit ja. Eine sehr hohe Quote kann aber bedeuten, dass viel Geld ungenutzt in der Firma liegt. Die Eigenkapitalrendite fällt dann niedriger aus. Ob das stört, hängt von Ihren Zielen ab.
Wo finde ich meinen Jahresabschluss?
Den vollständigen Jahresabschluss erstellt Ihre Steuerberatung jedes Jahr, meist mit DATEV. Sie bekommen ihn dort als PDF. Auf der Startseite gibt es eine E-Mail-Vorlage, mit der Sie ihn anfordern können.
Stand: November 2026. Werte der Bundesbank für das Jahr 2024, veröffentlicht im Mai 2026.